Verifique o lucro dos últimos 12 meses e defina um percentual de quanto será destinado para os sócios
No campo da contabilidade existe um conceito que é simples, porém poucas vezes aplicado pelo empresário de pequeno porte. O princípio da ENTIDADE. Ela refere-se à separação dos patrimônios da empresa e dos sócios que compõem a sociedade. É basicamente a divisão clara do que é da empresa e o que é da pessoa física.
Na prática, a utilização desse princípio é proporcional ao tamanho e complexidade da estrutura de gestão. Quanto maior a empresa, mais a aplicação da entidade está presente. A questão é: segundo a Agência Brasil, 99% das empresas são micro e pequenas empresas (incluindo os MEIs), e nesse modelo é comum se verificar a confusão entre os patrimônios pessoais e empresariais.
É possível fazer uma lista de cases comuns nessa confusão:
– Imóvel em nome da empresa, sendo do proprietário;
– Veículos em nome da empresa, sendo do proprietário;
– Financiamentos pessoais realizados na empresa;
– Utilização do caixa da empresa para bancar gastos pessoais;
– Retirada mensal acima do prolabore e sem a certeza de lucros para dividendos;
– Movimentações bancárias misturadas.
Essa confusão leva ao descontrole da real situação financeira e, pior, pode levar à uma SANGRIA pessoal (retirada do caixa) excessiva. Podendo inclusive ir além da capacidade de geração de caixa da empresa. Nesse cenário o empresário retira mais do que ela gera de dinheiro ao final do mês. É comum que o empresário considere que a empresa não “dá lucro” nesse cenário. Na verdade, a empresa pode estar resultando em lucro, porém, as retiradas o superam.
Uma forma de solucionar é definir exatamente quanto seria o pró-labore do empresário com base em sua atividade e impacto na empresa. Nada de exageros, hein! Defina um pró-labore como se fosse contratar algum profissional externo com as mesmas habilidades e competências do empresário.
Definido o pró-labore, verifique o lucro dos últimos 12 meses e defina um percentual de quanto será destinado para os sócios. Exemplo: 25%. Se a empresa resultou em lucro, você aplica o percentual.
| Descrição | Valor |
| (-) Retirada mensal sócio | -R$ 6.000,00 |
| (+) Salário de funcionário externo caso contrate | R$ 4.500,00 |
| (=) Resultado de SANGRIA do caixa da empresa | -R$ 1.500,00 |
| Lucro da empresa média mensal 12 meses (já descontando o pró-labore calculado | R$ 5.000,00 |
| (%) Percentual para dividendos | 25% |
| (+) Dividendos mensais | R$ 1.250,00 |
| (=) Resultado de sangria do caixa da empresa | -R$ 1.500,00 |
| (-) Saldo a retirar ou devolver empresa | -R$ 250,00 |
Com base nos cálculos simulados, o sócio está retirando R$ 250 a mais por mês que a combinação pró-labore + dividendos. Logo, terá que reduzir a retirada em R$ 250, resultando em um valor de R$ 5.750. Com esse valor mensal, a empresa não sofrerá com falta de caixa e garante o reinvestimento.
E sempre é bom lembrar, empresário (a), você não é DONO dos ativos da empresa (caixa, estoque, contas a receber, imobilizado) você é proprietário do Capital Social da mesma (dinheiro injetado no início do negócio + aportes) e como prêmio por essa aplicação, tem direito a retirar DIVIDENDOS quando a empresa obtiver lucro.
